Anticiper la baisse de revenus au moment du départ à la retraite pousse un nombre croissant de Français à se constituer une épargne dédiée dès aujourd'hui, plutôt que d'attendre les dernières années de leur vie active.
Pourquoi le plan d'épargne retraite figure-t-il parmi les solutions les plus souvent recommandées pour cet objectif ? Quels avantages concrets justifient d'ouvrir ce type de contrat plutôt qu'une épargne classique disponible à tout moment ? Éléments de réponse pour y voir plus clair avant de se décider.
Pourquoi se constituer une épargne retraite dès aujourd'hui ?
Se constituer une épargne retraite tôt permet de lisser l'effort d'épargne sur une longue période, plutôt que de devoir rattraper le temps perdu à l'approche du départ à la retraite. Les versements réguliers, même modestes, produisent un effet cumulatif important sur le long terme.
Débuter cette démarche jeune laisse également plus de temps pour profiter des mécanismes de capitalisation, les sommes versées ayant davantage d'années pour fructifier avant d'être mobilisées. Un horizon de placement long permet également d'envisager des supports plus dynamiques, potentiellement plus rémunérateurs sur la durée, avec une sécurisation progressive à l'approche de l'échéance.
Repousser cette décision expose au contraire à devoir consentir un effort d'épargne plus important sur une période plus courte, ce qui pèse davantage sur le budget disponible à l'approche de la retraite. Cet écart illustre bien l'intérêt de ne pas trop tarder avant de se lancer.
Il est par exemple possible d'ouvrir un plan d'épargne retraite chez un assureur comme la Macif, quel que soit son âge ou sa situation professionnelle.
Quels avantages fiscaux offre le PER pendant la phase d'épargne ?
Les versements réalisés sur un PER peuvent, sous certaines conditions, être déduits du revenu imposable de l'année en cours, dans la limite d'un plafond fixé chaque année selon les revenus professionnels du foyer. Cet avantage réduit mécaniquement l'impôt à payer pour les foyers imposés.
Cette déduction se révèle d'autant plus intéressante que la tranche marginale d'imposition du foyer est élevée, ce qui explique pourquoi le PER est souvent recommandé aux contribuables les plus fortement imposés pendant leur vie active.
Le plafond de déduction non utilisé une année peut généralement être reporté sur les trois années suivantes, ce qui laisse une certaine flexibilité aux épargnants dont les revenus varient d'une année sur l'autre. Adapter le montant des versements à ces variations permet d'optimiser l'avantage fiscal obtenu chaque année.
Pourquoi choisir le PER plutôt qu'une épargne classique ?
Le PER se distingue d'une épargne classique par son cadre fiscal spécifique, pensé pour encourager un effort d'épargne inscrit dans la durée plutôt qu'une disponibilité immédiate des fonds. Cette différence explique en grande partie l'attractivité croissante de ce produit auprès des épargnants.
Contrairement à une épargne disponible à tout moment, les sommes versées sur un PER restent en principe bloquées jusqu'à la retraite, ce qui limite la tentation d'un retrait anticipé et favorise une épargne effectivement dédiée à cet objectif.
Ce blocage n'est toutefois pas absolu, puisque plusieurs cas de déblocage anticipé sont prévus par la réglementation, comme l'achat de la résidence principale ou certains accidents de la vie, tels que l'invalidité ou le décès du conjoint. Ces exceptions offrent une soupape utile sans remettre en cause la vocation de long terme du produit.
Quels profils peuvent avoir intérêt à ouvrir un PER ?
Le PER s'adresse à un large public, mais certains profils y trouvent un intérêt selon leur situation professionnelle et leurs objectifs de long terme.
Envisager un PER en tant qu'indépendant
Envisager un PER en tant qu'indépendant permet de pallier l'absence de dispositif de retraite collectif proposé par un employeur. Ce contrat offre une solution simple pour se constituer un complément de revenus, en complément des cotisations obligatoires versées au régime général. Les versements restent entièrement libres, ce qui permet d'adapter l'effort d'épargne aux revenus parfois irréguliers de l'activité indépendante.
Cette souplesse en fait une option particulièrement adaptée aux professions libérales et aux artisans. La déduction fiscale des versements peut par ailleurs se révéler particulièrement avantageuse pour les indépendants aux revenus élevés et irréguliers d'une année sur l'autre.
Profiter d'un PER proposé par son employeur
Profiter d'un PER proposé par son employeur permet de bénéficier de versements complémentaires, comme l'intéressement, la participation ou un abondement, sans effort d'épargne supplémentaire de la part du salarié. Ce type de dispositif accélère sensiblement la constitution de l'épargne par rapport à un contrat alimenté uniquement par des versements personnels.
Quitter l'entreprise n'entraîne pas la perte de cette épargne, celle-ci restant acquise au salarié. Cette formule collective mérite d'être examinée en priorité lorsqu'elle est proposée par l'employeur. Elle peut également être complétée par des versements volontaires du salarié, pour accélérer davantage la constitution de son épargne.
Pourquoi anticiper le versement d'un capital ou d'une rente ?
Anticiper dès l'ouverture du contrat la manière dont l'épargne sera récupérée, sous forme de capital, de rente viagère ou d'une combinaison des deux, permet d'orienter certains choix de gestion réalisés en cours de contrat.
Cette anticipation influence également la fiscalité applicable à la sortie, qui diffère selon le mode de récupération choisi et selon que les versements aient été déduits ou non du revenu imposable pendant la phase d'épargne.
La sortie en rente viagère garantit un revenu régulier jusqu'à la fin de la vie, tandis que la sortie en capital offre davantage de souplesse pour financer un projet précis au moment du départ à la retraite. Il reste possible de combiner les deux options, en récupérant une partie du capital tout en conservant une rente pour compléter ses revenus mensuels.
Quand et comment ouvrir son PER ?
Ouvrir un PER ne nécessite pas d'attendre un âge particulier, la souscription restant accessible dès l'entrée dans la vie active et jusqu'à un âge avancé, selon les conditions proposées par chaque établissement.
Comparer les frais de gestion, les supports d'investissement proposés et l'accompagnement offert par différents établissements permet d'identifier le contrat le plus cohérent avec ses objectifs et son horizon de départ à la retraite. Les frais d'entrée ou d'arbitrage, parfois négligés, méritent également d'être examinés attentivement.
La souscription peut généralement s'effectuer en ligne ou en agence, selon le niveau d'accompagnement souhaité, et prend le plus souvent quelques jours entre la demande et l'ouverture effective du contrat. Un premier versement, dont le montant minimum varie selon les établissements, est généralement demandé à l'ouverture pour activer le contrat.
Ouvrir un plan d'épargne retraite permet de lisser l'effort d'épargne dans le temps, de bénéficier d'avantages fiscaux pendant la phase de versement et de préparer sereinement la baisse de revenus liée à la retraite.
Que l'on soit salarié ou indépendant, ce contrat s'adapte à des profils variés et à des capacités d'épargne différentes, quel que soit l'âge auquel on décide de s'y engager. Prendre le temps de comparer les offres disponibles reste une étape utile avant de s'engager durablement.
Article écrit par Emilien FRANCOISE
Emilien FRANCOISE est le fondateur de Nextbanq, site de référence dans l'univers des finances personnelles.
Titulaire d'un diplôme de grande école de commerce, il écrit des contenus indépendants à temps plein depuis 2007 avec l'ambition d'aider tous les lecteurs à améliorer leur pouvoir d'achat.
