Ouvrir un Plan Epargne Retraite avant le 31 décembre 2026 permet de défiscaliser jusqu’à 37 680€ (salariés) ou 88 911€ (TNS) sur les revenus de l’année. Encore faut-il choisir le bon contrat : voici mon classement des meilleurs PER du marché, passé au crible des frais, des supports et de la qualité du fonds en euros.
Comment choisir son PER en 2026
De quoi parle-t-on concrètement quand on compare deux PER ? Pour bâtir ce classement, j'ai retenu quatre critères qui font vraiment la différence sur le long terme.
1. Les frais, d'abord et avant tout. Un PER bien conçu affiche 0% de frais de versement, 0% de frais d'arbitrage et des frais de gestion annuels sous la barre des 0,75% sur les unités de compte. Au-delà, la performance de votre épargne retraite est mangée chaque année par des coûts qui, cumulés sur 20 ou 30 ans, peuvent vous priver de dizaines de milliers d'euros. Méfiance aussi avec les frais de conversion en rente : certains contrats prélèvent jusqu'à 3% au moment du dénouement, ce qui plombe l'intérêt du placement.
2. La diversité des supports. Un bon PER doit proposer un large choix d'unités de compte : ETF à bas coûts (indispensables pour construire un portefeuille performant), fonds thématiques, SCPI, private equity et fonds datés à échéance. La présence d'ETF en gestion libre et en gestion pilotée est à mes yeux un critère éliminatoire.
3. La qualité du fonds en euros. Sur un PER ouvert tôt dans la carrière, le fonds en euros sert surtout de poche sécurisée. Mais sa performance compte : en 2026, un bon fonds en euros sur PER doit délivrer au moins 2,50% net de frais de gestion. En dessous, vous perdez face à l'inflation.
4. Les options de gestion et de sortie. Gestion libre, gestion pilotée à horizon retraite, gestion 100% ETF, possibilité de mixer les modes : plus le contrat est souple, mieux c'est. Côté sortie, vérifiez la diversité des options de rente (réversible, majorée, par paliers) et la fiscalité applicable selon que vous avez déduit ou non vos versements.
Plafond PER 2026 : combien pouvez-vous défiscaliser
Le PER est avant tout un outil de défiscalisation. Les versements volontaires que vous effectuez sont déductibles de vos revenus imposables, dans la limite d'un plafond qui a été revalorisé pour 2026.
Pour les salariés, le plafond 2026 s'élève à 37 680€. Concrètement, il correspond au plus élevé des deux montants suivants : 10% de vos revenus professionnels 2025 (plafonnés à 8 fois le PASS 2025, soit 37 680€), ou 10% du PASS 2025 (soit 4 710€) si vos revenus sont faibles.
Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond monte à 88 911€ grâce au dispositif Madelin intégré au PER.
Bonne nouvelle en 2026 : les plafonds non utilisés peuvent désormais être reportés sur 5 ans (contre 3 ans auparavant). Si vous n'avez pas consommé tout votre plafond en 2021, 2022, 2023, 2024 ou 2025, vous pouvez l'utiliser en 2026 pour verser davantage et réduire d'autant votre impôt.
Pour retrouver votre plafond personnalisé, consultez votre dernier avis d'imposition : la case "Plafond de déduction" de la rubrique "Epargne retraite" l'affiche automatiquement.
Notre classement des meilleurs PER
Le meilleur PER du marché tout compris
- Dès 50€ à l'ouverture
- 750 supports
- Gestion libre ou pilotée horizon retraite
- Gestion pilotée 100% ETF
Frais de gestion : 0,50%
Frais d'arbitrage : 0%
Frais de conversion : 0%
Frais des options : 0%
Le PER Linxea Spirit est le compagnon parfait pour générer de la performance pour sa retraite
| ✅ Points forts | ❎ Points à améliorer |
|---|---|
| 👉 Des frais extrêmement faibles | 👉 Difficile de critiquer par rapport aux standards du marché |
| 👉 Gamme de fonds très variée et profonde, pour toutes les stratégies | |
| 👉 Fonds en euros aux très bonnes performances passées | |
| 👉 Très nombreuses gestions pilotées pensées spécifiquement pour la retraite | |
| 👉 La possibilité de mixer les modes de gestion | |
| 👉 Facilité de souscription et expertise du courtier Linxea |
| 📈 Unités de compte Linxea Spirit | |||
|---|---|---|---|
| Nombre total d'unités de compte | 750 | ||
| ETF | ✅ | ||
| Fonds traditionnels | ✅ | ||
| Actions en direct | ✅ | ||
| Fonds immobiliers (SCI, SCPI, OPCI) | ✅ | ||
| Fonds datés à échéance | ✅ | ||
| Private Equity | ✅ | ||
| Fonds Euro-croissance | ✅ | ||
| 🧭 Gestions pilotées PER Linxea Spirit | |||
|---|---|---|---|
| Gestion libre | ✅ | ||
| Gestion pilotée traditionnelle | ✅ (Défensif, Equilibré, Dynamique, Agressif) | ||
| Gestion pilotée à l'horizon de retraite | ✅ | ||
| Gestion pilotée 100% ETF | ✅ (En partenariat avec le spécialiste Yomoni) | ||
| Possibilité de mixer les modes de gestion | ✅ | ||
| 🔒 Fonds en euros Linxea Spirit | |||
|---|---|---|---|
| Nom du fonds | Fonds Euro Nouvelle Génération | ||
| Frais annuels de gestion | - 0,60% les années normales - Jusqu'à 2,00% en cas d'année noire sur les marchés financiers | ||
| Accessibilité du fonds | 100% | ||
| Performances 2024 | 3,13% | ||
| Performances 2023 | 3,13% | ||
| Performances 2022 | 2,30% | ||
| 🪙 Tous les frais PER Linxea Spirit | |||
|---|---|---|---|
| Frais de versement | 0% | ||
| Frais annuels de gestion | 0,50% | ||
| Frais annuels de gestion supplémentaires en cas de gestion pilotée | 0,20% à 0,70% en fonction du profil | ||
| Frais de conversion en rente | 0% | ||
| Frais sur encours de rente | 2% | ||
| Frais sur les options automatique de gestion | 0% | ||
| Frais de transfert (si contrat de moins de 5 ans) | 1% | ||
| Frais de transaction ETF | 0,10% | ||
| Frais de transaction Actions | 0,60% | ||
PER spécialisé en gestion libre
- Dès 900€ à l'ouverture
- 1 000 unités de compte
- Gestion libre ou pilotée
- Gestion mixte
Frais de gestion : 0,60%
Frais d'arbitrage : 0%
Frais de conversion : 3%
Frais des options : 0%
Un excellent PER pensé pour la gestion libre
| ✅ Points forts | ❎ Points à améliorer |
|---|---|
| 👉 Des frais très faibles | 👉 Pas de gestion pilotée 100% ETF |
| 👉 Gamme de fonds incroyablement riche | |
| 👉 Fonds en euros aux très bonnes performances passées | |
| 👉 Gestion libre et pilotée compatibles |
| 📈 Unités de compte Placement-direct | |||
|---|---|---|---|
| Nombre total d'unités de compte | 1 000 | ||
| ETF | ✅ | ||
| Fonds traditionnels | ✅ | ||
| Fonds immobiliers (SCI, SCPI, OPCI) | ✅ | ||
| Actions en direct | ❌ | ||
| Fonds datés à échéance | ✅ | ||
| Private Equity | ✅ | ||
| Fonds Euro-croissance | ❌ | ||
| 🧭 Gestions pilotées PER Placement-direct | |||
|---|---|---|---|
| Gestion libre | ✅ | ||
| Gestion pilotée traditionnelle | ❌ | ||
| Gestion pilotée à l'horizon de retraite | ✅ (Prudent, Equilibré, Dynamique) | ||
| Gestion pilotée 100% ETF | ❌ | ||
| Possibilité de mixer les modes de gestion | ✅ | ||
| 🔒 Fonds en euros Placement-direct | |||
|---|---|---|---|
| Nom du fonds | Fonds Euro SwissLife | ||
| Frais annuels de gestion | 0,60% | ||
| Accessibilité du fonds | 100% | ||
| Performances 2022 | 1,70% à 3,25% | ||
| Performances 2021 | 1,00% à 2,90% | ||
| Performances 2020 | 1,10% à 2,90% | ||
| 🪙 Tous les frais PER Linxea Spirit | |||
|---|---|---|---|
| Frais de versement | 0% | ||
| Frais annuels de gestion | 0,60% | ||
| Frais annuels de gestion supplémentaires en cas de gestion pilotée | Selon les profils | ||
| Frais de conversion en rente | 3% | ||
| Frais sur encours de rente | 0% | ||
| Frais sur les options automatique de gestion | 0% | ||
| Frais de transfert (si contrat de moins de 5 ans) | 1% | ||
| Frais de transaction ETF | 0% | ||
Un PER complet aux frais bas
- Dès 500€
- 110 unités de compte
- Gestion libre ou pilotée
- Gestion mixte
Frais de gestion : 0,60%
Frais d'arbitrage : 0%
Frais de conversion : 3%
Frais des options : 0%
Lucya Abeille PER est un contrat complet pour préparer sa retraite
| ✅ Points forts | ❎ Points à améliorer |
|---|---|
| 👉 Des frais très faibles | 👉 Absence d'ETF en gestion libre et pilotée |
| 👉 Gestion pilotée spéciale retraite sans frais additionnels | 👉 Gamme de fonds qui pourrait être plus diversifiée |
| 👉 Fonds en euros aux très bonnes performances passées | |
| 👉 La possibilité de mixer les modes de gestion | |
| 👉 Facilité de souscription et expertise du courtier | |
| 👉 De très nombreuses options de rente |
| 📈 Unités de compte du PER Lucya Abeille | |||
|---|---|---|---|
| Nombre total d'unités de compte | 110 | ||
| ETF | ❌ | ||
| Fonds traditionnels | ✅ | ||
| Actions en direct | ❌ | ||
| Fonds immobiliers (SCI, SCPI, OPCI) | ✅ | ||
| Fonds datés à échéance | ❌ | ||
| Private Equity | ❌ | ||
| Fonds Euro-croissance | ❌ | ||
| 🧭 Gestions pilotées PER Lucya Abeille | |||
|---|---|---|---|
| Gestion libre | ✅ | ||
| Gestion pilotée traditionnelle | ❌ | ||
| Gestion pilotée à l'horizon de retraite | ✅ (Défensif, Equilibré, Dynamique) | ||
| Gestion pilotée 100% ETF | ❌ | ||
| Possibilité de mixer les modes de gestion | ✅ | ||
| 🔒 Fonds en euros | |||
|---|---|---|---|
| Nom du fonds | Fonds Euro Abeille Garantie Retraite | ||
| Frais annuels de gestion | 0,60% | ||
| Accessibilité du fonds | 100% | ||
| Performances 2024 | 2,08% (jusqu'à 4,08% avec bonus Abeille) | ||
| Performances 2023 | 2,08% (jusqu'à 4,08% avec bonus Abeille) | ||
| Performances 2022 | 1,76% | ||
| 🪙 Tous les frais PER Lucya Abeille | |||
|---|---|---|---|
| Frais de versement | 0% | ||
| Frais annuels de gestion | 0,60% | ||
| Frais annuels de gestion supplémentaires en cas de gestion pilotée | 0% | ||
| Frais de conversion en rente | 3% + 1% de frais de gestion | ||
| Frais sur encours de rente | 0% | ||
| Frais sur les options automatique de gestion | 0% | ||
| Frais de transfert (si contrat de moins de 5 ans) | 1% | ||
| Frais de transaction ETF | 0,10% | ||
| Frais de transaction Actions | 0,60% | ||
Le PER le plus moderne
- Dès 1 000€
- 100% ETF ou Multi-actifs
- 3 profils de gestion
- PER bancaire ou assurantiel
Frais de gestion : 1,60%
Frais d'arbitrage : 0%
Frais de conversion : 0%
Frais des options : 0%
Le meilleur PER éco-responsable
- Dès 300€
- 5 profils de gestion pilotée
- Fonds alignés sur l'Accord de Paris
- Expérience utilisateur moderne
Frais de gestion : 1,50%
Frais d'arbitrage : 0%
Frais de conversion : 0%
Frais des options : 0%
Le PER 100% ETF et intelligent
- Dès 500€
- Allocation personnalisée
- Horizon retraite
- Gestion pilotée 100% ETF
Frais de gestion : 1,60%
Frais d'arbitrage : 0%
Frais de conversion : 1,50%
Frais des options : 0%
Des frais très bas et de la variété
- Dès 1 000€
- 330 unités de compte
- Gestion libre ou pilotée
- 3 profils horizon retraite
Frais de gestion : 0,60%
Frais d'arbitrage : 0%
Frais de conversion : 0%
Frais des options : 0%
Un bon PER complet
- Dès 1 000€
- 400 supports
- Gestion libre ou retraite
- 26 fonds immos
Frais de gestion : 0,60%
Frais d'arbitrage : 0%
Frais de conversion : 1,50%
Frais des options : 0,20%
PER complémentaire au compte bancaire
- Dès 150€
- 60 supports
- 3 profils Pilotage Horizon Retraite
- Compte bancaire obligatoire
Frais de gestion : 1,00%
Frais d'arbitrage : 0%
Frais de conversion : 0%
Frais des options : 0%
Article écrit par Emilien FRANCOISE
Emilien FRANCOISE est le fondateur de Nextbanq, site de référence dans l'univers des finances personnelles.
Titulaire d'un diplôme de grande école de commerce, il écrit des contenus indépendants à temps plein depuis 2007 avec l'ambition d'aider tous les lecteurs à améliorer leur pouvoir d'achat.
